นักลงทุนต้องการพูดคุยเกี่ยวกับเป้าหมายระยะยาวด้านสิ่งแวดล้อม สังคม และธรรมาภิบาล (ESG) ของบริษัทมากขึ้น และวิธีการติดตามความคืบหน้ากับเป้าหมายเหล่านั้น เป็นเวลาหลายปีในการอภิปรายเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้น ผู้ถือหุ้นมีคำถามมากมายสำหรับบริษัทต่างๆ เกี่ยวกับความคืบหน้าในการปฏิบัติตามข้อผูกพัน ESG ด้วยความถี่ที่เพิ่มขึ้น หลายคนยังถามว่าบริษัทต่างๆ จะรวมเมตริก ESG ไว้ในสิ่งจูงใจหรือไม่ เช่นเดียวกับเมตริกการดำเนินงานหรือกลยุทธ์อื่นๆ การเพิ่มเมตริก ESG ลงในแผนสร้างแรงจูงใจสามารถเป็นสัญญาณของความสำคัญและสัญญาณของความมุ่งมั่น
ส่วนใหญ่แล้ว บริษัทขนาดใหญ่ได้ลงทุนจำนวนมากใน ESG แล้ว และบ่อยครั้งที่บริษัทเหล่านี้เพิ่มองค์ประกอบ ESG ลงในแผนสร้างแรงจูงใจสำหรับผู้บริหาร รายงาน ESG + สิ่งจูงใจประจำปี 2022 ของเราพบว่า 70 เปอร์เซ็นต์ของบริษัท S&P 500 ได้นำเมตริก ESG ไปใช้ในแผนสิ่งจูงใจแล้ว แม้ว่าเรารับทราบว่าบริษัทต่างๆ ไม่จำเป็นต้องใส่เมตริกในแผนสิ่งจูงใจเพื่อให้ ESG มีความสำคัญเป็นอันดับแรกเสมอไป แต่สิ่งจูงใจอาจเป็นสัญญาณที่มองเห็นได้ทั้งภายในและภายนอกว่าบริษัทต่างๆ จริงจังกับการปฏิบัติตามข้อผูกพันของ ESG
อย่างไรก็ตาม เมื่อวัตถุประสงค์ของ ESG ถูกรวมเข้าไว้ในสิ่งจูงใจ ผู้ถือหุ้นกำลังมองหาความมุ่งมั่นอย่างแท้จริง ไม่ใช่แค่บรรลุวัตถุประสงค์ได้ง่าย ๆ หรือการประเมินเชิงคุณภาพที่กำหนดไว้อย่างหลวม ๆ ซึ่งจะไม่เปลี่ยนเข็ม เมื่อเวลาผ่านไป เราเชื่อว่าผู้ถือหุ้นจะเรียกร้องให้มีการเปิดเผยข้อมูลและความโปร่งใสมากขึ้นเกี่ยวกับเป้าหมาย ESG ในแผนสร้างแรงจูงใจ เช่นเดียวกับข้อผูกพันอื่นๆ ที่มีต่อ ESG
ทำให้ถูกต้อง
การบรรลุความคาดหวังของผู้ถือหุ้นที่เพิ่มขึ้นเกี่ยวกับ ESG ในการสร้างแรงจูงใจนั้นต้องการ:
การระบุเมตริก ESG ที่ชัดเจนสองหรือสามรายการที่สอดคล้องกับความยั่งยืนในระยะยาวของบริษัท บริษัทต่างๆ มีเป้าหมาย ESG มากมายที่พวกเขาสามารถติดตามได้ แต่สำหรับจุดประสงค์เพื่อจูงใจ สิ่งสำคัญคือต้องจัดลำดับความสำคัญของผลกระทบที่ยิ่งใหญ่ที่สุด บางครั้งทั้งหมดก็อยู่ในขอบเขตทางสังคม โดยเน้นที่ความหลากหลาย ความเสมอภาค และการอยู่ร่วมกัน (DE&I) บางครั้งก็เป็นส่วนหนึ่งของการอภิปรายทางสังคมที่กว้างขึ้น เช่น การส่งมอบผลิตภัณฑ์และบริการที่มีคุณภาพซึ่งช่วยปรับปรุงความเป็นอยู่ที่ดีของลูกค้า และกำลังกลายเป็นเรื่องธรรมดาในพื้นที่สิ่งแวดล้อม นักลงทุนจะมองหาการออกแบบเมตริก ESG ที่สะท้อนถึงลำดับความสำคัญเชิงกลยุทธ์และบริบทของบริษัท
เป้าหมายที่ชัดเจนด้วยความเข้มงวดรอบด้านและความเต็มใจที่จะโปร่งใส แม้ว่าการประเมินเป้าหมาย ESG จะไม่ใช่สูตรสำเร็จทั้งหมด แต่ฝ่ายบริหารและคณะกรรมการพิจารณาผลตอบแทนต้องสอดคล้องกับวัตถุประสงค์ของมาตรการ ESG ที่พวกเขาเลือกและวิธีที่พวกเขาจะแบ่งปันข้อมูลเกี่ยวกับพวกเขา การโจมตีในช่วงต้นของการวัด ESG นั้นมีคุณภาพมากกว่า แต่ผู้ถือหุ้นคาดหวังมากขึ้นในการประเมิน ESG ที่มีความเป็นกลางมากขึ้น ดังนั้นความสำเร็จจึงปรากฏชัดขึ้น
โอกาสในการชดเชยที่มีความหมายและผลที่ตามมา โดยทั่วไป หมายถึงการกำหนด 10 เปอร์เซ็นต์ถึง 20 เปอร์เซ็นต์ของโอกาสในการสร้างแรงจูงใจเป้าหมายให้กับเมตริกเหล่านี้ หากเมตริก ESG เป็นเพียงหนึ่งในรายการยาว ๆ ของวัตถุประสงค์แต่ละรายการ หรือได้รับเพียงการถ่วงน้ำหนักขั้นต่ำ ความโดดเด่นอาจไม่สูงพอที่จะดึงดูดความสนใจได้เพียงพอ
การเอาชนะอุปสรรค
แม้ว่าความคืบหน้าไปสู่เป้าหมาย ESG และการมีส่วนร่วมของผู้ถือหุ้นในหัวข้อนี้จะซับซ้อน แต่บริษัทต่างๆ ก็สามารถเอาชนะความท้าทายส่วนใหญ่ได้ผ่านการสื่อสารและการวางแผนที่มีประสิทธิภาพ ซึ่งรวมถึง:
เต็มใจที่จะล้มเหลวเมื่อพูดถึงเมตริก ESG บริษัทต้องเต็มใจที่จะตั้งเป้าหมาย ESG ที่ยืดเยื้อและพลาดไป เช่นเดียวกับที่พวกเขาทำเพื่อเป้าหมายอื่นๆ พวกเขายังสามารถเปลี่ยนเป้าหมายที่พลาดให้กลายเป็นข้อได้เปรียบได้อีกด้วย ธุรกิจบางแห่งอายที่จะตั้งเป้าหมายที่ยืดเยื้อเพราะกังวลเกี่ยวกับความเสียหายต่อชื่อเสียงหากพวกเขาพลาด อย่างไรก็ตาม การพูดคุยกันว่าเหตุใดจึงพลาดเป้าหมายและวิธีที่บริษัทวางแผนที่จะปรับปรุงสามารถเสริมสร้างความไว้วางใจของผู้มีส่วนได้ส่วนเสียได้
ใช้การพิจารณาทางกฎหมายอย่างชาญฉลาด แต่อย่าปล่อยให้เป็นอุปสรรคที่ผิดพลาด ตัวชี้วัดเจตนาดีและความมุ่งมั่นที่พวกเขานำเสนอไม่ควรทำให้บริษัทตกอยู่ในความเสี่ยง ดังนั้น สิ่งสำคัญคือต้องจ้างที่ปรึกษากฎหมายตั้งแต่เนิ่นๆ ที่ปรึกษากฎหมายสามารถช่วยบริษัทจัดโครงสร้างมาตรการ ESG เพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ในขณะที่หลีกเลี่ยงการเบี่ยงเบนความสนใจทางกฎหมายโดยไม่ได้ตั้งใจ
รับรู้ปัจจัยที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของฝ่ายบริหารเมื่อประเมินผล ตัวอย่างเช่น การหยุดการจ้างงานหรือการควบรวมกิจการสามารถบั่นทอนความสามารถของผู้บริหารในการบรรลุเป้าหมาย ESG หากบริษัทไม่สามารถดึงผู้มีความสามารถใหม่เข้ามาจากภายนอกได้ บริษัทอาจพบว่าเป้าหมายการเป็นตัวแทนอยู่ไกลเกินเอื้อม ในทำนองเดียวกัน การลงทุนในห่วงโซ่อุปทานที่ยั่งยืนมากขึ้นอาจกลายเป็นปัญหาชั่วคราว เนื่องจากบริษัทต่าง ๆ จัดการกับปัญหาห่วงโซ่อุปทานในระยะสั้น อย่างไรก็ตาม คณะกรรมการสามารถคาดการณ์เหตุการณ์เหล่านี้ได้โดยการวางแผนสำหรับการปรับเปลี่ยนแผนการจ่ายผลตอบแทนที่สมเหตุสมผลและนำมาพิจารณาเมื่อประเมินผลการปฏิบัติงาน
นักลงทุนได้แสดงอย่างชัดเจนว่าพวกเขาสนใจบริษัทต่างๆ ที่ดำเนินการพูดคุยเกี่ยวกับข้อผูกพัน ESG การรวมเมตริก ESG เข้ากับสิ่งจูงใจอาจเป็นขั้นตอนที่มีความหมายในทิศทางนั้น ตัวชี้วัด ESG ในสิ่งจูงใจสามารถยกระดับการสนทนาและสร้างความเร่งด่วนเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ของ ESG อย่างไรก็ตาม ทั้งนักลงทุนและพนักงานจะตรวจพบ สำหรับองค์กรที่รวม ESG ไว้ในแผนสร้างแรงจูงใจ ความคาดหวังที่มากขึ้นสำหรับการเปิดเผยข้อมูลและคำมั่นสัญญากำลังจะเกิดขึ้น